Налоговая инспекция информирует

15 августа 2023

^{Информацию о своей задолженности удобно получать через СМС-информирование}

^{Налоговые органы предоставляют налогоплательщикам удобную возможность оперативно получить информацию о возникшей недоимке и задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-сообщений или сообщений на электронную почту.}

^{Для подключения указанной услуги организации, индивидуальные предприниматели, физические лица или их представители могут направить согласие на информирование о налоговой задолженности в адрес налоговых органов.}

^{Согласие на информирование представляется в электронной форме:}

^{по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представившего его;}

^{через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России либо в его мобильной версии «Налоги ФЛ», выбрав в разделе «Каталог обращений/Прочие обращения» - Согласие (отказ) на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам», подписав усиленной квалифицированной (неквалифицированной) электронной подписью.}

^{Также Согласие можно представить лично или через представителя и по почте заказным письмом.}

^{С момента получения согласия налоговые органы направляют в адрес налогоплательщика уведомления об имеющейся налоговой задолженности, не чаще одного раза в квартал.}

^{Подробная информация по реализации механизма оповещения о задолженности, а также способы ее погашения собрана на специализированной странице сайта ФНС России «Информирование о задолженности» (nalog.gov.ru/info_dolg/).»}

^{Оренбуржцы могут получать налоговые уведомления и требования об уплате задолженности через портал госуслуг}

^{С 1 июля 2023 года налогоплательщики, зарегистрированные в единой системе идентификации и аутентификации на госуслугах, могут получать налоговые уведомления для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов, НДФЛ, а также требования об уплате задолженности по налогам физическими лицами в электронной форме через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).}

^{Для получения документов налогоплательщикам необходимо направить через указанный личный кабинет уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов через госуслуги.}

^{Перед отправкой уведомление необходимо подписать в приложении «Госключ» усиленной неквалифицированной электронной подписью. Таким образом, перед формированием уведомления необходимо проверить установку приложения «Госключ» и авторизацию в нем.}

^{На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления и требования об уплате задолженности. Также пользователь ЕПГУ сможет оплатить начисления из указанных документов онлайн.}

^{При этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте.}

^{Для прекращения получения документов от налоговых органов через личный кабинет на ЕПГУ гражданин вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.}

^{Преимущества сдачи отчётности в электронном виде}

^{Электронный документооборот получил широкое распространение среди налогоплательщиков, которые по достоинству оценили преимущества системы электронного представления налоговой и бухгалтерской отчетности.}

^{На сегодняшний день на территории Оренбургской области 98 % налоговой и бухгалтерской отчетности от юридических лиц и 93 % от индивидуальных предпринимателей поступают в налоговые органы Оренбургской области в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).}

^{Преимущества данного способа представления:}

^{нет необходимости приходить в налоговые органы, так как отчетность в любое время суток может быть отправлена из офиса налогоплательщика (экономия временных затрат);}

^{не требуется дублирования сдаваемых документов на бумажных носителях;}

^{сокращение количества технических ошибок (отчетность формируется в утвержденном формате с использованием средств выходного контроля, посредством которого проверяется правильность заполнения полей форм отчетности);}

^{оперативность обновления форматов представления отчетности (при изменении форм налоговой и (или) бухгалтерской отчетности или введении новых форм отчетности до срока представления отчетности налогоплательщик получает возможность обновить версии форматов в электронном виде);}

^{гарантия подтверждения доставки документов (возможность в течение суток получить подтверждение выполнения обязательств налогоплательщиком, а также в оперативном режиме посмотреть свою личную карточку, таким образом, нет необходимости ждать актов сверки);}

^{защита отчетности, представляемой в электронной форме по ТКС, от просмотра и корректировки третьими лицами.}

^{Все подробности можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Налогообложение в Российской Федерации»/«Представление налоговой и бухгалтерской отчетности»/«Представление в электронной форме».}

^{Усовершенствована модель взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами в рамках ЕНС}

^{Внесены изменения в часть I НК РФ, совершенствующие порядок уплаты и учета обязательств налогоплательщиков в рамках ЕНС.}

^{Упрощается порядок сдачи документов через личный кабинет налогоплательщика. Теперь индивидуальные предприниматели смогут направлять документы, используя неквалифицированную электронную подпись (НЭП) физического лица. С ее помощью можно отправлять в налоговый орган уведомление об исчисленных налогах, их авансовых платежах, сборах, страховых взносах, а также заявление о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога. Раньше для этого требовалась квалифицированная электронная подпись (КЭП).}

^{Введен льготный режим уплаты имущественных налогов. Использованная для погашения предстоящих платежей сумма вернется на ЕНП, если надо будет оплатить долги с уже наступившим сроком. Кроме того, сумма к уплате по сводному налоговому уведомлению теперь будет рассчитываться с учетом имеющейся переплаты на ЕНС.}

^{Установлена очередность признания денежных средств единым налоговым платежом при отмене зачета. Отмена нужна для того, чтобы погасить более ранний долг и избавиться от излишней суммы пени. Средства вернутся на ЕНП для оплаты обязанностей с уже наступившим сроком. Использование зачтенных для погашения будущих обязательных платежей начинается с наименьшей суммы.}

^{Скорректирован порядок погашения страховых взносов. Так, если будет досрочно представлено уведомление о сумме, подлежащей перечислению во внебюджетные фонды, необходимые средства будут списаны с ЕНС не дожидаясь 28 числа месяца, следующего за отчетным. Аналогичная норма действует в отношении НДФЛ с 29 июня 2023 года.}

^{Для контроля корректности формирования совокупной обязанности налогоплательщика вводятся контрольные соотношения к налоговым декларациям и уведомлениям. Их перечень будет утвержден приказом ФНС России. Это исключит конфликтные ситуации при ошибках в декларациях и уведомлениях, а также позволит не допустить негативных последствий сдачи искаженной отчетности.}

^{Указанные поправки вступают в силу с 1 октября 2023 года.}

^{Вся актуальная информация о Едином налоговом счете собрана в специальной промостранице}

^{Максимально полная и актуальная информация по Единому налоговому счету (ЕНС) собрана в отдельной промостранице на сайте ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn56/ens/).}

^{Переход на новую систему уплаты налогов и сборов, состоявшийся с 1 января 2023 года, вызывает вопросы у налогоплательщиков. На промостранице «Единый налоговый счет» кроме общей информации о том, что такое ЕНС, его преимущества, какие налоги платятся на ЕНС, как распределяется платеж, изменились сроки уплаты, размещена информация о том, каким образом действовать налогоплательщику в конкретных ситуациях: какие реквизиты указывать, как вернуть переплату, уменьшить налоги на уплаченные страховые взносы, что делать в новых условиях самозанятым.}

^{Подробные разъяснения даны по уведомлениям, которые теперь должны предоставляться налогоплательщиками для распределения единого платежа по налогам с авансовой системой расчетов. Приведены примеры заполнения, график предоставления уведомлений для разных налогов.}

^{Для удобства пользователей создан виртуальный помощник, который поможет разобраться, как заполнить уведомление и как его лучше направить.}

^{Ответы на часто встречающиеся вопросы налогоплательщиков для удобства пользователей размещены отдельным блоком.}

^{Самозанятые обязаны формировать чеки при помощи приложения «Мой налог»}

^{Физические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход, обязаны формировать чеки за оказанные услуги при помощи приложения «Мой налог». Исходя из этого, налоговый орган исчисляет сумму налога к уплате.}

^{После выполнения работ и в момент расчета наличными денежными средствами (или с использованием электронных средств платежа) самозанятый обязан передать сформированный при помощи приложения чек покупателю (заказчику) на бумажном носителе, либо в электронном виде. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем проведения расчетов.}

^{На основе полученных данных налоговый орган исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит её до налогоплательщика. Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца.}

^{За нарушение порядка или сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение шести месяцев - в размере 100 % от суммы такого расчета.}

^{Во избежание негативных последствий, налоговые органы рекомендуют самозанятым не пренебрегать порядком формирования чеков за оказанные услуги с последующей передачей заказчику, а также в срок производить уплату налога.}

^{Пользователи Личного кабинета смогут получать информацию об изменении сведений о себе в бизнес-реестрах}

^{Теперь пользователи Личного кабинета налогоплательщика будут получать персональные информационные сообщения при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или при приобретении статуса участника или руководителя юридического лица.}

^{Если бизнес был зарегистрирован без ведома пользователя, он сможет обратиться в регистрирующий орган по месту нахождения юридического лица и оперативного предотвратить возникновение нежелательных последствий. Как это сделать, можно узнать подробнее по ссылке.}

^{Уведомление также будет направлено пользователю, если было принято решение о начале процедуры исключения предпринимателя из ЕГРИП или юридического лица из ЕГРЮЛ.}

^{Напоминаем, что в разделе «Профиль/Участие в организациях» Личного кабинета налогоплательщика можно ознакомиться, в каких организациях он является руководителем или участником.}

^{Получите электронную подпись бесплатно в Удостоверяющем центре ФНС России}

^{С начала 2022 года выдача бесплатной квалифицированной электронной подписи для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов, необходимой для участия в электронном документообороте, осуществляется только в Удостоверяющем центре ФНС России и у его доверенных лиц.}

^{Получить электронную подпись в Удостоверяющем центре ФНС России могут индивидуальные предприниматели, нотариусы и руководители юридических лиц, за исключением финансовых и бюджетных организаций. Выдача электронной подписи осуществляется в экстерриториальном порядке – получить ее можно в любой точке выдачи, адреса которых указаны на официальном сайте ФНС России.}

^{Подать заявление на выдачу электронной подписи можно при личном обращении или, в случае планового перевыпуска, направить с помощью электронных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика».}

^{Обращаем внимание на ограничения, которые действуют при дистанционном продлении электронной подписи:}

^{новый перевыпущенный (продленный) сертификат можно записать только на тот носитель, на который был записан сертификат УЦ ФНС России изначально. При дистанционном продлении нет возможности записать сертификат на другой носитель;}
^{для перевыпуска (продления) сертификата УЦ ФНС России необходимо войти в «Личный кабинет налогоплательщика» именно по сертификату, ранее полученному в УЦ ФНС России (или у доверенного лица УЦ ФНС России);}
^{если с момента получения сертификата произошли изменения данных (изменились паспортные данные, фамилия, и пр.), то дистанционное продление может быть недоступно.}

^{На первом шаге оформления заявления необходимо внимательно проверить данные и при обнаружении неточностей необходимо обратиться в налоговый орган для внесения изменений.}

^{Если бизнес не ведется, следует сняться с учета}

^{Индивидуальные предприниматели, главы крестьянских (фермерских) хозяйств обязаны ежегодно уплачивать страховые взносы в фиксированном размере. Уплата страховых взносов в фиксированном размере осуществляется независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления коммерческой деятельности и получения дохода.}

^{Гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически не осуществляющий предпринимательскую деятельность, имеет законодательно закрепленную возможность в любой момент обратиться в регистрирующий орган с заявлением о государственной регистрации прекращения данной деятельности и, следовательно, связанных с нею прав и обязанностей. Данное обращение должно быть совершено в порядке, установленном действующим законодательством.}

^{Не предприняв своевременно действий по исключению из ЕГРИП, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать страховые взносы.}

^{Важно помнить, что данная обязанность сохраняется и в том случае, если в отчетном периоде предпринимательская деятельность не велась, но гражданин при этом не был снят с учета как ИП. Для лиц, находящихся в статусе индивидуального предпринимателя не весь календарный год, порядок расчета страховых взносов определяется с учетом фактического времени, когда гражданин имел статус ИП.}

^{ИП, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, главы крестьянско-фермерских хозяйств (КФХ) и члены КФХ уплачивают за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в фиксированном размере 45 842 рублей за расчетный период 2023 года.}

^{В УФНС России по Оренбургской области создан региональный ситуационный центр для решения вопросов бизнеса}

^{На базе Управления Федеральной налоговой службы по Оренбургской области создана региональная площадка по предупреждению кризисных ситуаций на предприятиях Оренбургской области.}

^{Площадка ориентирована на взаимодействие по вопросам анализа платежеспособности, рисков ее утраты и предупреждения банкротства хозяйствующих субъектов, содействие восстановлению платежеспособности, в том числе путем реструктуризации долга.}

^{В центр можно сообщить об ухудшении социально-экономического положения или возникающих трудностях при ведении бизнеса.}

^{В работе ситуационного центра также принимают участие 5 министерств региона – Министерство промышленности и энергетики Оренбургской области, Министерство сельского хозяйства, торговли, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области, Министерство природных ресурсов, экологии и имущественных отношений Оренбургской области, Министерство экономического развития, инвестиций, туризма и внешних связей Оренбургской области, Министерство труда и занятости населения Оренбургской области.}

^{Все участники площадки готовы помочь бизнесу в сложной экономической ситуации, используя все установленные законодательством инструменты.}

^{Обращения будут рассмотрены компетентными специалистами, будет проведен мониторинг и оценка ситуации, с которой столкнулся налогоплательщик, выработаны пути решения и оказана вся необходимая помощь.}

^{Контакты: телефон ситуационного центра +7 (3532) 32-36-01, добавочный 1252, 1259, 1269; электронная почта: ooo.r5600@tax.gov.ru с пометкой «Для ситуационного центра». Для обратной связи рекомендуется указать номер телефона.}